Как заработать пенсию самозанятым?
Как известно, размер страховой пенсии и право на страховую пенсию напрямую зависят от страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Чтобы получить право на страховую пенсию в 2021 году, надо иметь за плечами минимум 12 лет страхового стажа и не менее 21 пенсионного коэффициента, количество которых, в свою очередь, зависит от суммы уплаченных взносов. Требования к количеству пенсионных коэффициентов и стажа поэтапно каждый год увеличивается и в 2025 году эти требования составят: 30 пенсионных коэффициентов и 15 лет страхового стажа.

При отсутствии требуемых лет страхового стажа и количества пенсионный коэффицинтов можно будет оформить социальную пенсию, но только через 5 лет после достижения общеустановленного пенсионного возраста.

Размер социальной пенсии устанавливается государством. Сейчас он составляет 5606,15 рублей в месяц.

За всех работающих граждан страховые взносы на их будущую пенсию обязаны платить работодатели. А вот предприниматели, нотариусы, главы КФХ и адвокаты, за исключением адвокатов-пенсионеров, получающих пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом Российской Федерации от 12.02.1993 № 4468-1 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей», уплачивают страховые взносы самостоятельно в фиксированном размере.

Федеральным законом от 27 ноября 2018 года № 425-ФЗ перечень налоговых режимов, поименованных в Налоговом кодексе РФ (далее - НК РФ), дополнен системой налогообложения в виде налога на профессиональный доход для самозанятых граждан.

Если самозанятый применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», есть нюансы уплаты страховых взносов, которые требуют отдельного пояснения.

Для граждан, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», не установлена обязанность по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, и если эти граждане параллельно где-то работают по трудовому договору или договору ГПХ, то пенсию им формируют работодатели, уплачивая за них страховые взносы в ПФР.

А вот остальным самозанятым, уплачивающим «Налог на профессиональный доход», при желании можно добровольно формировать свои пенсионные права. Для этого можно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (ОПС) и уплачивать страховые взносы добровольно в порядке, определенном пунктом 5 статьи 29 Федерального закона от 15 декабря 2001 года №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». В этом случае периоды уплаты страховых взносов засчитываются в страховой стаж таких лиц. 

В Федеральном законе № 167-ФЗ прописаны минимальная и максимальная суммы добровольных пенсионных взносов.

В 2021 году минимальный взнос составляет 33 770,88 руб. Можно уплатить и меньшую сумму, но тогда в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате.

Максимальный размер страховых взносов рассчитывается исходя из 8 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) и ставки взносов в размере 22%, установленной статьей 425 НК РФ. В 2021 году размер максимального взноса составляет 270 167,04 руб.

Важно! Платить взносы можно одной суммой или частями в течение года. Оплата за расчетный период 2021 года должна быть осуществлена в 2021 году не позднее 31 декабря 2021 года.

Как стать самозанятым-добровольцем?
Если самозанятый гражданин, применяющий специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» принял решение самостоятельно формировать себе пенсию за счет уплаты добровольных страховых взносов, ему необходимо сначала зарегистрироваться в ПФР — добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.
Для этого для подачи заявления в ПФР по месту жительства надо представить:
    - документ, удостоверяющий личность заявителя,
    - СНИЛС и ИНН,
    - сведения (информация), подтверждающие факт постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим  «Налог на профессиональный доход».
Прекратить добровольные правоотношения можно, подав в ПФР соответствующее заявление.

Как считается стаж самозанятым-добровольцам?
Страховой стаж для самозанятых добровольцев начнет отсчитываться от даты подачи ими заявления в ПФР с учетом суммы уплаченных добровольных взносов.
Даже если заявление подано в начале года (или в предыдущем году), но до 31 декабря самозанятый заплатил взносы в сумме, меньшей установленного минимума, в стаж ему зачтется не весь год, а лишь период, определяемый пропорционально уплаченным взносам, но не более расчетного периода.
Важно! Продолжительность засчитываемых в страховой стаж периодов уплаты добровольных страховых взносов не может составлять более половины страхового стажа, требуемого для назначения пенсии по старости.

Сколько пенсионных коэффициентов для пенсии получит самозанятый, применяющий специальный налоговый режим, в случае уплаты добровольных взносов в 2021 году?
На количество пенсионных коэффициентов влияет три параметра:
•    размер уплаченных взносов;
•    предельная база для начисления взносов, которая на каждый год разная и устанавливается Правительством;
•    тариф взносов, который сейчас составляет 22 %.
Формула расчета пенсионных коэффициентов следующая:
ИПК = (ДЗ/22*16) / 234 400 * 10,
где
    - ИПК — количество пенсионных коэффициентов;
    - ДЗ — добровольные взносы;
    - 22 % — общий тариф взносов;
    - 16 % — индивидуальная часть тарифа;
    - 234 400 руб. — взносы по индивидуальному тарифу от предельной базы (1 465 000 руб. * 16 %)
Таким образом, уплатив минимальный размер взносов в 2021 году (33 770,88 руб.), самозанятый получит 1,048 пенсионных коэффициента.
Уплатив максимальный размер взносов в 2021 году (270 167,04 руб.), самозанятый получит 8,37 пенсионных коэффициентов.